インプラント治療の費用は医療費控除の対象？

皆さん、こんにちは。福岡市西区の昭和歯科・矯正歯科です。今日は「インプラント治療
の費用は医療費控除の対象？」というテーマでコラムを書きます。インプラント治療に興
味のある患者さんにとって、その費用が医療費控除の対象になるのかどうかは重要な関心
事です。ここでは、なぜインプラント治療が医療費控除の対象になるのか、基本的な医療
費控除の仕組みと申請方法について解説します。

▼インプラント治療が医療費控除の対象になる理由

インプラント治療は、失った歯を機能的に取り戻すための治療法です。噛み合わせの機能
を回復し、見た目の改善や健康的な食生活を取り戻すために行われます。そのため、イン
プラント治療は一般的な歯科治療と同様に、病気や怪我に対する治療費として認められ、
医療費控除の対象となります。国税庁が定める医療費控除のガイドラインによれば、治療
目的のために支払われた費用であれば対象となるため、インプラント治療もこれに含まれ
ます。

▼医療費控除の基本事項

医療費控除は、一定額を超える医療費を支払った場合に、その一部が所得から差し引かれ
る制度です。具体的には、1 年間に支払った医療費の総額が 10 万円、もしくは総所得の
5%を超える場合に、その超過分が控除の対象となります。この対象には、患者さん自身だ
けでなく、お子さんや親御さんなど家族全員の医療費も含まれます。

▼医療費控除の申請方法

医療費控除を受けるためには、確定申告が必要です。確定申告の際に、1 年間の医療費を
合算し、医療費控除の明細書を作成することで申請できます。ここで注意したいのは、イ
ンプラント治療の領収書も他の医療費と同様に保管し、税務署から求めがあった場合は提
出することが必要だという点です。
また、医療費控除の対象となる項目には治療費だけでなく、治療を受けるための交通費
や、薬局で購入した医薬品の費用も含まれることを覚えておいてください。ただし、美容
目的の歯科治療や、治療に直接関係しない予防目的の費用は、医療費控除の対象外となる
ことに注意しましょう。

▼インプラント治療で知っておきたいこと

インプラント治療は高額になるケースが多いため、その費用を抑える手段として医療費控
除を活用することは賢明です。しかし、治療内容や費用については歯科医院によって異な
りますので、事前にしっかりと説明を受け、自身の状況に合わせた治療計画を立てること
が大切です。また、治療後のメンテナンスも重要ですので、定期的に歯科医院を訪れ、口
腔内の健康を維持するようにしましょう。

▼インプラントではどのくらいの額が還付される？

インプラント治療の費用が医療費控除の対象となる場合、どのくらいの額が還付されるの
か気になる方も多いでしょう。還付される額は、所得や医療費の総額などの要素によって
変動するため、一概に決まった金額をお伝えすることは難しいですが、概要を説明しま
す。
◎医療費控除の還付額の基本的な計算方法
まず、医療費控除はその年に支払った医療費の総額から、10 万円または総所得の 5%（ど
ちらか少ない方）の金額を引いた額が控除の対象となります。この控除額は所得税の計算
に影響し、その結果、所得税が還付されることになります。例えば、年間の医療費が 50
万円、総所得が 400 万円の場合、10 万円を超える 40 万円が控除対象額となり、これが所
得から差し引かれます。
◎還付額は所得額や税率に依存する
控除される額がそのまま還付されるわけではなく、還付額は個人の所得額や税率に依存し
ます。税率が高い人は、控除額によって還付される金額も増える傾向にあります。たとえ
ば、所得税率が 20%の人であれば、40 万円の医療費控除によって 8 万円の税金が還付さ
れる計算です。一方、税率が 10%の人であれば、4 万円の還付にとどまります。
また、住民税も翌年の税額計算に影響しますが、こちらも所得額によって控除額が異なり
ますので、詳しい金額は税務署や税理士に相談するのが確実です。インプラント治療の医
療費控除でどのくらいの額が還付されるかは、各人の所得額や 1 年間に支払った医療費の
総額によって大きく変わるため、具体的な金額を一概に述べることは難しいです。しか
し、医療費控除の仕組みを理解し、適切に申請することで、還付される可能性がありま
す。

▼インプラント治療が医療費控除の対象とならないケースは？

ここまではインプラント治療の費用が医療費控除の対象になる理由と基本的な申請方法を
についてお伝えしましたが、ここからは「インプラント治療で医療費控除が受けられない
ケースがあるのか？」という疑問に答えます。インプラント治療に関心のある患者さん
が、治療費控除の対象になるかを正確に理解できるように、具体的な事例も交えながら解
説します。

▼インプラント治療で医療費控除が受けられないケース

◎審美性向上のみを目的とした場合
歯科治療の一部は、単に見た目を改善する目的で行われることがあります。例えば、審美
性の向上を目的とした場合、インプラント治療は必ずしも医療上の必要性に基づいて行わ
れるわけではありません。このような治療は医療費控除の対象外となります。例えば、既
に機能的な入れ歯やブリッジがあり、審美性の向上を求めてインプラントを選択した場合
や、もともと健康な歯にインプラントを埋め込む場合は、治療費が医療費控除の対象とな
らない可能性があります。

◎治療に直接関係のない費用
インプラント治療の過程で発生する費用のうち、直接治療に関わらないものもあります。
例えば、インプラントを受けるために必要以上に高級なホテルに宿泊したり、観光目的で
の交通費が発生したりした場合、これらの費用は治療に直接関連しないため医療費控除の
対象外となります。

◎事前に歯科医師の説明を受けることが大切
治療の必要性を明確に理解するために、インプラント治療を行う前には必ず歯科医師とよ
く話し合い、治療の目的を確認しましょう。審美性向上のみを目的としたインプラント治
療は医療費控除の対象外となるため、治療の目的や計画を事前に理解しておくことが重要
です。

◎領収書や診療明細を保管する
治療にかかる費用が医療費控除の対象となるか判断するために、インプラント治療で発生
するすべての領収書や診療明細を必ず保管しましょう。これにより、確定申告の際に医療
費の詳細を提出することができます。

◎申告の際に疑問があれば税務署に確認する
医療費控除に関するルールや条件は複雑な場合があります。具体的なケースにおいて医療
費控除が適用されるかどうか疑問がある場合は、税務署に直接相談することをおすすめし
ます。これにより、不要なトラブルや誤解を避けることができます。
インプラント治療は高額な場合が多く、医療費控除を活用することで負担を減らすことが
可能です。しかし、審美性向上を目的とした治療や、治療に直接関係ない費用は控除の対
象外となりますので、事前に治療の目的や内容を明確に理解し、適切な申請を行うことが
大切です。

▼まとめ

インプラント治療は医療費控除の対象となるため、治療費を支払う際には領収書をきちん
と保管し、確定申告の際に忘れずに申請しましょう。インプラント治療での費用は高額で
すが、この控除制度を活用することで家計への負担を軽減できるかもしれません。福岡市
西区の昭和歯科・矯正歯科では、患者さんのニーズに合わせた治療プランを提案し、安心
して治療を受けていただけるよう心掛けています。何か疑問点や不安なことがありました
ら、ぜひお気軽にご相談ください。